Что и как

Налоговые вычеты: существующие ограничения на получение

Налоги — это обязательные взносы в казну государства, которые обязаны регулярно уплачивать граждане со своих доходов и иных объектов платежей. Некоторые плательщики имеют право на снижение общей суммы в некоторых обстоятельствах, например, если у них есть дети. При этом важно знать, какие существуют ограничения в получении налоговых вычетов, чтобы правильно оплатить взнос.

Налоговые вычеты

Варианты уменьшения выплат

Налоговые вычеты — это сумма, на которую будет снижена основная налоговая база. С этой суммы налог (НДФЛ) не будет взиматься, то есть если гражданин имеет право на вычет в размере 1,5 тысяч рублей с зарплаты, он сэкономит на налогах всего 195 рублей (13% от 1500).

Оформить его можно сразу, уменьшив саму базу, или по окончании налогового года, тогда излишек будет возвращен.

Существует несколько вариантов снижения НДФЛ:

Стандартные вычеты

  1. Стандартные. Сюда относятся вычеты на детей для каждого родителя (1400 на первого и второго ребенка и 3 000 — на последующих) и для родителей детей-инвалидов (12 000 на каждого, 6 000 — для опекунов); для инвалидов ВОВ и других военных действий и для пострадавших при ядерных катастрофах или испытаниях (3 000 рублей); для Героев Советского Союза или России, граждан, имеющих государственные награды (500 рублей).
  2. Социальные. Сюда входят траты на лечение и лекарства для гражданина, его детей или родителей; оплата обучения (среднего, высшего, дополнительного, курсов или за границей) — своего, ребенка, брата или сестры. Ограничения по сумме составляют 120 тысяч рублей — с этой суммы не будет взыскан НДФЛ. Если потрачено больше, остаток будет облагаться налогом. При оплате учебы детей сумма уменьшается до 50 тысяч. К социальным также относятся вычеты на пенсию и благотворительность.
  3. Имущественные. Вернуть налоги можно при продаже недвижимости (до миллиона за жилую и до 250 тысяч — за нежилую) или ее покупке (до 2 миллионов), при выплате процентов по ипотеке (до 3 миллионов) или деньги, потраченные на ремонт, если квартира куплена в черновой отделке.

Также существуют профессиональные и инвестиционные налоговые вычеты.

Важные условия

Любой налоговый вычет имеет ряд ограничений. В основном они касаются сумм и некоторых условий.

Действуют следующие ограничения:

Налоговое послабление

Вычет на благотворительность

  1. На налоговое послабление могут претендовать только граждане РФ или иностранцы, проживающие в России более полугода и оплачивающие НДФЛ.
  2. Родители перестают претендовать на стандартный вычет, как только достигают годового дохода в размере 350 тысяч рублей. После этого налоги взимаются с полной суммы.
  3. Полный список видов медицинской помощи, при оказании которых получится снизить налоговую базу, и разрешенных лекарств утвержден РФ. Например, эстетическая стоматология в перечень не входит, вернуть выплаченные налоги за нее не получится.
  4. Снижение налоговой базы из-за лечения не может быть оформлено, если добровольное медицинское страхование (ДМС) оплачено работодателем. А также он не действует, если санаторий или курорт оплачен профсоюзом.
  5. Возврат НДФЛ за обучение возможен только в том случае, если учебное заведение имеет лицензию.
  6. Вычет на благотворительность не может превышать 25% от годового дохода. Сюда не входят деньги, переданные физлицу или в фонды, деньги за переданные товары и оказанные услуги.
  7. Нежилая недвижимость не облагается НДФЛ при продаже, если находилась в собственности более 3 лет. Жилая не облагается налогом после 5 лет владения, исключение — получение жилья в дар или недавняя приватизация.
  8. Вернуть деньги по ипотечным процентам можно только после оформления вычета на покупку жилья. То есть гражданин может вернуть НДФЛ максимально с 5 миллионов рублей.

При оформлении налоговых вычетов не менее важно правильно заполнить документы и приложить к ним все необходимые бумаги, например, чеки и выписки.

Все выплаты, кроме стандартных, оформляются самим плательщиком каждый год через налоговую.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.